Tóm tắt

Ở nhiều quốc gia, tiền điện tử phải bị đánh thuế. Giao dịch, chi tiêu hoặc bán tiền điện tử nói chung là một hoạt động chịu thuế. Lãi và lỗ vốn phải được tính đến khi tính thuế. Thuế cũng có thể phải nộp nếu nhận được thanh toán bằng tiền điện tử.

Luật thuế khác nhau tùy theo từng khu vực pháp lý, vì vậy hãy nhớ tham khảo ý kiến của cố vấn thuế. Cơ quan thuế thường làm việc với các sàn giao dịch tiền điện tử để theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Nếu bạn cố gắng trốn thuế, cuối cùng bạn sẽ phải đối mặt với các hình phạt tài chính hoặc thậm chí là các hình phạt nghiêm khắc hơn.

Giới thiệu

Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong thời gian dài hoặc giao dịch chúng không thường xuyên, cuối cùng bạn có thể cần phải nộp các loại thuế, phí tương ứng. Số tiền thuế chính xác phải nộp khác nhau tùy theo quốc gia, nhưng cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Vì vậy, bạn phải nộp thuế đầy đủ, đúng hạn và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Bài viết này sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho việc nộp thuế đối với hầu hết các loại tiền điện tử. Vì khung pháp lý để đánh thuế tiền điện tử khác nhau tùy theo từng quốc gia nên chúng tôi luôn khuyến nghị các cá nhân nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế địa phương.

Tôi có cần phải nộp thuế nếu mua hoặc bán tiền điện tử không?

Không có câu trả lời thống nhất cho câu hỏi này. Việc bạn có nộp thuế hay không được xác định bởi sự kết hợp của nhiều yếu tố như vị trí của bạn, thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử và loại hoạt động bạn tham gia. Nói chung, không có thuế đối với việc mua tiền điện tử, nhưng thuế hoặc lỗ sẽ được ghi có khi bán.

Việc đánh thuế tiền điện tử rất phức tạp. Đối với các tài sản mới nổi như tiền điện tử, cơ quan thuế vẫn đang cải thiện các quy định. Tuy nhiên, các cá nhân có trách nhiệm ghi lại các khoản lãi và lỗ chịu thuế của mình và nộp thuế đầy đủ theo khung pháp lý của quốc gia họ.

Sự kiện chịu thuế là gì?

Sự kiện chịu thuế là giao dịch hoặc hoạt động mà cá nhân phải nộp thuế. Không có tiêu chuẩn thống nhất cho những sự kiện này. Các quy định khác nhau giữa các quốc gia. Nói chung, các giao dịch liên quan đến việc bán hàng hóa, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Mua các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin hoặc Binance Coin bằng tiền pháp định không nhất thiết phải là hoạt động chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử có thể phải chịu thuế.

Một sự kiện chịu thuế có thể dẫn đến lãi vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn cho một cá nhân. Nếu tài sản bạn nắm giữ tăng giá trị và bạn kiếm được lợi nhuận từ giao dịch, bạn sẽ nhận được lãi vốn. Ngược lại, giao dịch hoặc bán tài sản bị lỗ sẽ dẫn đến lỗ vốn.

Việc thu lợi từ vốn có phải là sự kiện chịu thuế hay không còn phụ thuộc vào quy định của cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú. Nếu khoản lỗ vốn có thể được khấu trừ khỏi lãi vốn thì số tiền thuế phải nộp có thể giảm xuống. Tổng số thuế phụ thuộc phần lớn vào tổng các khoản trên. Để tính toán chính xác tổng số thuế, các cá nhân phải ghi lại ngày, cơ sở chi phí (giá mua), khối lượng bán hàng và các chi phí liên quan khác của tất cả các giao dịch.

Các sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?

Các sự kiện chịu thuế thường bao gồm:

1. Bán tiền điện tử và đổi nó lấy tiền pháp định (tức là đô la Mỹ, đô la Canada, euro, yên Nhật, v.v. .).

2. Giao dịch giữa hai loại tiền điện tử (ví dụ: Bitcoin sang Ethereum).

3. Chi tiêu tiền điện tử. Tại các khu vực pháp lý như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Canada và Úc, thuế sẽ phát sinh nếu tiền điện tử được sử dụng trực tiếp để mua hàng hóa hoặc dịch vụ và tạo ra lợi nhuận.

4. Nhận tiền điện tử thông qua phân nhánh, airdrop hoặc khai thác.

Mặt khác, các tình huống sau đây thường không phải là sự kiện chịu thuế:

1. Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (Ngoại lệ: giá mua thấp giá trị thị trường hợp lý của các token đã mua).

2. Quyên góp tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.

3. Tặng tiền điện tử đến một giới hạn nhất định.

4. Chuyển tiền điện tử giữa các ví dưới tên của bạn.

Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Cách một quốc gia/khu vực xác định một cách hợp pháp bản chất của Bitcoin và các loại tiền điện tử khác sẽ xác định cách thức đánh thuế. Cơ quan thuế thường phân loại tiền điện tử là tài sản vốn chứ không phải tiền tệ. Nếu quốc gia/khu vực chưa ban hành dự luật thuế tiền điện tử cụ thể thì thu nhập từ tiền điện tử sẽ bị đánh thuế theo phương pháp được chỉ định chính thức (nếu có). Một số khu vực pháp lý có cách tiếp cận đơn giản hơn. Ví dụ: Đức không đánh thuế tiền điện tử được giữ trong hơn một năm. Malaysia, Bồ Đào Nha và Singapore cũng có chính sách thuế tiền điện tử rất nhẹ nhàng.

Thu nhập từ bitcoin hoặc tiền điện tử cũng có thể được tính vào mục đích thuế thu nhập. Nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được trả thù lao bằng tiền điện tử phải nộp thuế thu nhập đối với lợi nhuận từ tiền điện tử, với tỷ lệ cụ thể cũng thường được xác định bởi số tiền thu nhập.

Không phải nộp thuế thu nhập nếu không đáp ứng được các ngưỡng thu nhập nhất định. Thu nhập thường được chia thành các khung khác nhau, tức là thu nhập càng cao thì thuế suất càng cao và số thuế thu nhập phải nộp càng tăng. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch, hãy tìm hiểu xem bạn có cần phải trả lãi vốn hay thuế thu nhập hay không.

Cách tính thuế?

Có thể dễ dàng tính nghĩa vụ thuế nếu bạn chỉ cần mua một loại tiền điện tử, giữ nó trong một thời gian dài và bán nó sau đó. Hãy đơn giản lấy nước Mỹ làm ví dụ. Đầu tiên, tính lãi vốn hoặc lỗ vốn bằng đô la Mỹ. Công thức như sau:

Giá trị thị trường hợp lý - cơ sở chi phí = lãi hoặc lỗ vốn

Giá trị thị trường hợp lý đề cập đến giá giao ngay hiện tại, có thể có thể được lấy thông qua Binance, v.v. Yêu cầu nền tảng giao dịch. Cơ sở chi phí bằng giá gốc của tài sản được mua cộng với mọi khoản phí.

Giả sử rằng 2 Bitcoin được mua với giá 10.000 USD mỗi Bitcoin và được bán hai năm sau đó với giá 30.000 USD mỗi Bitcoin, thì số vốn thu được là 40.000 USD:

60.000 USD (Giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (vốn lãi)

Tại Hoa Kỳ, thuế lãi vốn phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, tình trạng khai thuế và thời gian nắm giữ tài sản. Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, bạn sẽ bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn dài hạn.

Số tiền thuế phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, bao gồm cả lãi vốn. Nếu bạn có thu nhập chịu thuế tích lũy là 50.000 USD, cộng với lãi vốn nêu trên, tổng thu nhập chịu thuế của bạn là 90.000 USD. Theo biểu đồ dưới đây do IRS công bố, các cá nhân sẽ phải trả thuế đối với lợi nhuận từ tiền điện tử với tỷ lệ lãi vốn là 15%.